个人差旅报销示例说明第一部分费用报销审批机关：

公司的费用由各部门经理审核和财务核实，但最终审批权在总经理手中。

若总经理外出，急需付款，可能有以下情况：

费用在300元以下的，经部门经理批准后，财务部门可以先行报销；

如果费用超过300元，部门经理首先向总经理报告，然后总经理指示财务人员先以口头（电话）或书面（传真、电子邮件）方式处理。

上述两种情况，财务部出纳必须等总经理回来后，才能将相关文件移交重新签字。

有审批权限的人员不得自行签字批准其费用，由其上级负责签字批准。

所有费用必须经过有权批准的人批准后才能实施。不允许“先剪后报”。

费用报销流程：

发生费用时，收款人须在三日内填写相关报销凭证，并办妥部门审批手续后，送财务部门审核。超过三天的费用将不予报销，由收件人自行承担责任。

财务部要认真负责地审核相关报销凭证及原始单据，重点审查其内容是否真实合理、计算是否正确、手续是否齐全、是否存在违反公司规定或涉嫌违规的情况。作弊。有异议的，财务部门不予受理，并退回当事人重新处理。情节严重的，必须立即报告部门经理、总经理。

经部门经理批准并经财务部审核后，由财务部报总经理批准。

财务部收到总经理批准的文件后，应于一日内将相关款项全额支付给收款人，并在费用报销单上签收。

收款人到财务处收款，收款时必须清点钱款。

贷款：

当事人因业务开支需要借款的，必须填写贷款申请表。

借款时，请明确说明借款原因或用途。当日贷款金额在300元（含）以内的，由部门经理审核。当贷款金额超过300元时，除完成上述手续外，还需报总经理批准后方可付款。

借款人完成相应事项后，应及时办理报销手续，并尽快与金融机构进行清算。当借款人已向财务部借款且未偿还时，财务部有权拒绝支付第二笔贷款。

借款人未能及时结清贷款项目时，财务部门有权从工资中扣除。

关键费用相关规定：

薪水：

每月15日是员工工资发放日。

工资计算期为每月1日至最后一天。每月25日以后，在职当月不再发放工资，计入下个月工资中。

客服部将于每月5日前将各部门员工上个月的“考勤情况”和“取票情况”上报给财务部。

财务部每月13日前计算出所有员工的工资，并提交总经理签字。

社交招待费用：

普通工作人员不得以任何理由招待客人或赠送礼物。如果确实需要招待客人或送礼，应谨慎行事。金额低于100元的，必须事先获得部门经理的批准。每餐金额超过200元的，须先征得总经理批准。

一次性金额控制在每人50元以内。金额超过500元的，须有证明人签字。

对于一次性通讯费用，需准确填写报销项目方可报销。

市内交通费：

（一）出差费用可按实报销；但必须注明起止地点及原因。

（二）主要交通工具为公交车、专线、小巴、BRT；

出租车费用一般不报销，但如果因特殊原因需要乘坐出租车，必须事先获得部门经理的批准。

费用报销相关规定：

每项费用报销必须在事情结束后3天内完成，特殊情况在一周内完成。逾期财务报销不得报销。

相关费用必须按照相关《费用报销凭证》准确、如实填写。具体要求如下：

所有报销凭证必须用钢笔或水笔填写：

收款人姓名必须用汉字书写，字体清晰。

收款人所属部门按照收款人所在部门名称填写：

填写日期应按照填写日期填写：

附件数量按照所附文件数量填写：

金额大小写必须填写一致，不得涂改：

发票和收据须分别填写相关《费用报销凭证》；

任何涉及购物或非个人事务的报销必须有部门同事的接受或证明人的签名；

填报的表格不符合上述要求的，财务部有权要求负责人重新填写表格。

所有费用报销必须以“发票”或“收据”为原始凭证。无法取得正本票据的，必须使用《付款凭证》代替，并说明无法取得票据的原因。

票据遗失的，视为未发生任何费用，相关损失由票据遗失人承担。

所有账单必须是真实的。一旦发现弄虚作假，财务部门将对当事人进行双倍处罚。

关于办公用品的采购和维护：

各部门所需办公用品必须于每月3日前报给客服部文员，由客服部审核汇总，报总经理批准。

客服部根据批准的采购计划填写《借款单》，到财务部借入采购资金。

购买的物品必须统一保管，收货时必须填写领取单。

办公设备的维护需要事先向客户服务部门备案。客户服务部负责要求专人维修并购买维修所需物品。各部门无权自行处理。

个人旅费报销说明样本第二章本规定由客户服务部制定并管理；

本规定将根据公司实际情况随时修订；

本规定自发布之日起施行。

说明未开票报销的情况，只需写明需要报销的事项（包括金额、事由、时间等）以及开具发票的具体原因，并确认批准上级。具体范围如下：

这里是员工XXX，身份证号————————，去XX公司上班进销存等）无法开具发票，导致财务部门不接受报销，请老板批准我自己报销。

特此证明。

扩展信息

费用报销的附加要求

1、费用经理原则上应在费用发生后5个工作日内到财务部办理报销手续。特殊情况可另行处理。

2、将原单剪角，正面朝上（与报销单方向相同），粘贴在报销单反面左侧。

3、用蓝色或黑色钢笔或签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人员、费用汇总、单据数量等。

4、采购业务费用须持有效《采购申请单》（或采购计划）和发票到仓库办理物品验货入库手续，并附仓单和直接提款单报销单据。

5、非采购行政、办公或其他费用，须直接填写报销单据。

6、出国培训费用按《培训协议》报销。

1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用，特制定本制度。

2、本制度根据相关财务制度和公司实际情况，分别说明与报销相关的贷款流程以及各项支出的具体财务报销制度和报销流程。

3、本制度适用于公司全体员工。

第一条：借项及支出管理规定

1、出差贷款：出差人员可凭经批准的《出差申请表》按批准金额申请贷款，并在出差归来后5个工作日内办理报销还款手续。

2、其他临时借款，如业务费用、辅助材料费用、办公费用、流动资金等，借款人应及时报账。除流动资金外的其他贷款原则上不得跨月借入。

3、每笔贷款金额超过5000元的，应提前3-5天通知财务部备付金。

四、贷款核销规定： （一）贷款核销应以贷款申请书为依据，如实偿还。若超出申请表范围使用，须经主管批准，否则财务人员有权拒绝核销； （2））借用支票的，原则上应在5个工作日内办理注销手续。

5、借款遵循首期付款不明、第二期借款未借的原则，财务部有贷款余额或上期贷款尚未偿还或核销的员工，不得再次借款，除非有特殊情况；报销费用时，应先偿还贷款。若当年12月31日之前尚未核销贷款，除特殊情况外，将从工资或奖金中扣除。

第二条：借款流程

1、借款人按照规定填写《贷款表》，注明贷款原因、贷款金额（大小写必须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

2、审批流程：主管部门经理审核签字财务经理审核总经理批准。

3、财务付款：借款人凭批准的贷款单到财务部办理付款手续。

第三条：报销要求

一、发票基本要求

机票必须合法、真实、有效，发票或单据背面须有负责人签名。

发票不得涂改、填写，金额大小写一致，字迹清晰。发现发票有误的，应当退回补开或者更正，更正后应当加盖发票单位公章。

将门票分类并用胶水整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止运送过程中原始凭证丢失。

票据名称应与公司名称一致，并加盖规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。 财务部门有权拒绝违法、不合规票据，对虚假票据应当扣留，并及时通知有关部门负责。

2、报销凭证填写要求

必须按照费用报销单的要求填写相关内容。

报销项目的内容和用途必须清晰、准确，并明确费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转移）。如有必要，须附明细清单，并报销业务招待费用（如发红包、购买香烟等）。人情费等）必须事先得到单位经理批准，否则财务部有权不报销并自行承担费用。若无法取得发票，负责人应填写招待费证明并注明属于哪个项目。签署的证明必须提交单位经理审核，然后提交财务部才能获得报销。

企业与各单位之间或工程项目之间需要分摊费用的，报销方应根据原始凭证抬头和费用归属分别收取，然后填写相应的报销凭证。如果费用无法汇总，应适当支付。分配比例。

施工或生产过程中所需的辅助材料，必须根据实际需要提前向项目负责人报告，并将《材料申请表》提交采购部门审核后统一采购。特殊情况可以自行提前购买，但自购无报告。没有申请表的，财务部有权不予报销。采购后应将材料申请表留一份给财务部核对。

原则上不允许报销项目负责人和工人的餐费，报销手续须经总经理批准。

报销金额大小写字母必须一致，不得涂改，且不得使用铅笔、圆珠笔、红墨水笔填写金额。

审核过程中，财务部门有权按照相关系统规定剔除不符合要求的票据（如白单、不符合要求的发票等），并可核实报销金额；但审核金额超过原报销金额的，应退还负责人报销。按申报金额填写或报销。

费用报销单分为差旅费报销单、招待费报销单、费用报销单。如需报销差旅费，请填写差旅费报销表；如需报销所有其他费用，请填写费用报销表；

3.其他报销附件要求

除发票外，其他附件、报告必须合法合规，并有相关负责人签字认可。业务招待费报销人必须根据管理需要填写费用明细表，但费用明细表不是原始会计凭证。

报销差旅费应附有出差审批单，除当日返程等特殊情况外，报销车费应附有车辆收据。

4、报销时效要求

当月费用必须在当月25日前报销。

当年费用应在当年12月31日前报销。部分费用当年无法取得发票，只能在次年1月份取得的，应在取得1月份后立即报销；如果会计处理允许，财务部门应将其计入当年费用。

如申请支票先由公司预付，负责人应在5个工作日内取回相应发票，并按本报销流程办理签名核验手续。否则，将视为个人贷款，按相关规定处理。

第四条：报销审批及支付流程

1、负责人：根据单位实际业务需要，费用事件发生后，按照报销流程的管理要求，对原始凭证进行分类粘贴。

填写报销单并提交责任部门审核。负责人对所发生费用的真实性、合理性、合法性、完整性负责。严禁为谋取私利而进行虚假报告或虚假主张。

2、部门负责人：负责根据管理和职责权限审核并签字本部门发生的费用的真实性、合理性，核实费用是否与规定相符。

负责部门计划及预算；部门负责人可以根据物品的重要性和金额，要求部门业务经理先行审核并签字，并落实责任。审核不合格的，予以退回。

3、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权会计师）根据财务制度的要求审核报销凭证的相关内容。

按标准审查；审查偿还金额、是否有准备金或其他贷款、是否从偿还额中扣除相关贷款；负责按照单位具体管理制度审核、签署票据的合法性、合规性，签署审核不合格的予以退回。

4、单位经理、公司总经理：审批授权范围内的一切费用，并对费用的真实性、合理性承担责任；

审核不合格的，予以退回。经理、总经理的费用由财务负责人审核后报董事长批准。

5、董事长根据有关规定或公司授权对费用拥有最终批准权，并作为法定代表人对所有费用的真实性、合理性、真实性负责。

负责遵守法律法规。主席袍金由财务总监审核。

6、收银员：检查报销单是否已完成上述签字流程，是否由本人签字。审批签字手续不齐全的，坚决退回。

报销金额再次审核。审核金额（付款金额）只能小于或等于报销方申报的金额。若审核金额大于申报金额，将退回负责人重新处理（或按申报金额处理）。报销费用将冲减贷款部分。现金收据，出纳应开具收据；如需收取多余现金，应将收据副本作为凭证的附件。

第五条：报销时间的具体规定

为协调公司内外部业务工作安排，方便员工费用报销，财务部具体安排报销时间如下： 财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月最后一个报销日为当月28日后，为便于财务部集中月末结算，该报销日停止财务报销。

第六条代理机构及其他

1、员工代表单位其他员工办理报销或贷款手续的，报销人应填写被代表人，并按被代表人的职称报销。

同时报销单上注明由代理人办理。员工借钱时，必须亲自签字确认还款。

二、本规定自发布之日起施行。

个人旅费报销说明样本第三章本规定由客户服务部制定并管理；

本规定将根据公司实际情况随时修订；

本规定自发布之日起施行。

1、差旅费报销的会计分录：

借：行政费用

贷：其他应收款

借记或贷记：手头现金

2、出差人员在出差前预借差旅费时，出差尚未发生且费用尚未发生：

借：其他应收款—— 名员工

贷：库存现金

3、报销出差时，差旅费已经发生。差旅费一般计入管理费用，费用的增加记作借方：

借：行政费用

贷款方式：银行存款

扩展信息：

想要快速掌握会计分录的正确应用，不能依靠死记硬背，也不能把会计教材中给出的示例分录作为万能金钥匙。您可以参考以下方法：

1、在理解的基础上记忆。

2、结合经济业务，理顺各科目之间的对应关系。

3.对所有经济业务进行分类，找出各种经济业务涉及的会计科目，并弄清楚这些会计科目用于会计处理的用途。

4、联系会计准则，根据会计科目明确各科目的会计内容。

5、重点掌握资产减值、公允价值变动、递延所得税、或有负债等会计处理。

6、明确成本收分配、成本结转、损益结转以及各项税费的计提和核算。

7.多做会计练习，增强记忆力。

个人差旅报销情况范文第四部分接下来我们来说说普通门诊和特殊门诊如何报销更多。

公司领导：陈某、陈某、李某、蔡某于2015年7月23日完成编目员、记录员培训课程，并通过考试。本次培训食、住、行总费用为人民币6000元、人民币10000元（：）。我想向公司申请报销这笔费用。请领导批准。特此申请！申请人：陈

费用报销申请书范文案例二

公司领导您好：

我办公室已完成_工程师的接待工作，现_已返回本市（出发地点：__---目的地：___）。门票_元（大写：___）已由办公厅支付给___本人。现在申请，领导会报销，如果领导批准，不胜感激。附件：__联系方式： 电话： 申请部门： 20XX年3月2日星期六申请人：

为了规范公司财务管理制度，更好地发挥监督职能，达到加强内部财务管理，加强成本费用控制，保证奖金合理使用的目的，一切成本费用必须必要、合理、经济。并且在预算之内。有效，使会计工作能够更好地服务公司管理，这些措施是根据公司具体情况制定的。

1、本办法适用于公司全体员工。

2、发生各种费用支出时，应及时办理财务手续，取得或填写真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务人员。

费用报销、费用审批人员及审批权限

公司总经理是批准公司各项费用和支出的授权人。各部门预算内的费用支出事项，须由经办人员报部门负责人审核后，报行政办公室审查，经总经理批准后方可办理或实施。未经总经理批准的费用由付款人个人承担。

费用报销及支出审批程序

1、合同或采购人员按照合同规定的付款方式和付款时限填写《付款申请表》，经部门负责人审核、行政办公室审核、行政办公室批准由总经理、财务人员安排资金支付。

2.费用报销审批流程

报销费用时，负责人应按规定格式粘贴原始凭证，并选择填写《费用报销表》或《缴费申请表》等，由部门负责人核对费用并确认签字。然后报行政办公室审核，再报总经理批准后付款。付款后，凭证将交给会计人员备案。

3、职工创业贷款审批程序

（1）借款人填写贷款申请表并参照费用报销审批程序审批；

（2）贷款申请表送财务人员审核。如果借款人之前的债务已经还清，贷款就会被批准，并遵循“前不知，后不贷”的原则。

（3）出差的借款人必须在返回公司后5天内报账并结清余额；其他借款人必须在业务完成后三日内结清贷款。

（四）出差费用报销项交通费、住宿费。 （如需其他项目支出，须经部门负责人或总经理批准后方可使用，未经批准的支出由负责人承担。）

相关规定

1、发生费用时，应取得合法有效的原始凭证作为报销依据。

2、当月发生的费用原则上应在当月内报销。当月未及时报销或者因客观原因未及时报销的费用，必须在下月初起三个工作日内办理报销手续。

3、员工因工作借款并偿还借款费用时，应先抵销贷款，直至全部抵销贷款。

报销是指将收到的款项或收支情况列成清单，报请上级审核。或者注销已使用和丢弃的物品。报销表申请内容包括：类别一：项目编号；类别2：项目名称；经济支出后由他人抵消、补充支出的金额。

申请报销时，应将报销凭证与原始凭证粘贴在一起（餐费、车费分别粘贴）。上面要贴一张费用报销单（费用报销单各个单位不一样），由报销人签字，然后主管、财务、审计等部门都要签字。全部签字后才能到出纳处报销。

以下为报销申诉表格式示例：仅供参考。

--------------------------申请分摊宣传费用

公司领导：

------我部圆满完成**公司委托的**宣传项目。项目实施效果得到了客户**公司的肯定。本次宣传工程总费用为人民币*万*千*百*十*元（：），产品厂家提出双方分担费用。该公司将是我公司潜在的优质客户。考虑到今后的长期合作关系，我部门权衡利弊后，拟同意分担费用。特殊申请我司承担*10%的费用，按人民币*千*百*十*元（：）计算。请领导批准。

------特此申请！

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -申请部门： **部门

----------------------------------------------------2007年9月11日